Иностранец, получающий доход от работы, облагается налогом в Польше. Подавать налоговую декларацию самостоятельно может только «налоговый резидент» Польши, то есть человек, находившийся на территории Польши более полугода, то есть от 183 дней и более за отчетный год. В противном случае он может либо предоставить право такой отчетности компании, либо уплатить их в стране, в которой он пребывал большую часть года и получить справку об уплате налогов.
ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ PIT
Если Вы приехали на заработки в Польшу, то должны изучить налогообложение в Польше, чтобы понимать, какую сумму налога будет снимать с Вас работодатель, а также какие документы для налоговой Вы как работник должны заполнять. Для этого существуют налоговые декларации PIT-37 и PIT-11.
PIT 11 – это декларация, заполняемая польским работодателем до конца февраля года, следующего за отчетным, где указывается доход от деятельности, и, в соответствии с ним, уплаченный подоходный налог. Из-за того, что часть налогов работодатели платят наперед, авансом, еще до получения прибыли, то в конце года общая сумма этих налогов пересчитывается и излишки возвращаются работникам почтовым переводом или на банковский счет, если для этого есть основания. Это похоже на возврат НДС в нашей стране.
PIT-11 оформляется работодателем на каждого работника, и копию документа высылают каждому из них.
PIT-37 – это декларация, которую заполняет работник, проработавший в Польше в отчетном году. Она заполняется до 30 апреля года, следующего за отчетным, и позволяет пересчитать налоги, которые были ранее уплачены работодателем с Вашей зарплаты и вернуть излишки Вам. Данные этого документа берутся с деклараций PIT-11 от каждого работодателя, у которого вы работали. Вы можете лично попросить в отделе кадров или бухгалтерии чтобы Вам предоставили PIT-11.
Также в декларации PIT-37 указываются льготы, которые, возможно, имеет работник. Эти льготы влияют на сумму начисленного налога, и, соответственно, увеличивают сумму, которую Вы получите на руки.
Работодатель заполняет форму PIT-11, а как вернуть деньги по ней – думаете уже вы. Вам же, как работнику, нужно заполнить PIT-37, обратив внимание на страницу с корректирующими платежами.
Налог на зарплату в Польше может быть уменьшен, если Вы:
- являетесь донором крови (размер льгот уточняйте в местных органах);
- жертвуете на нужды костелов (рассматривается в индивидуальном порядке);
- два года подряд оплачивали доступ к Интернету и пользовались им;
- оплачивали свою медицинскую или лекарственную реабилитацию, или реабилитацию лиц, находящихся на Вашем попечении;
- сами являетесь работодателем и нанимали на работу в Польше других людей (частичная компенсация выплат в SUZ);
- построили первый дом в Польше и хотите вернуть часть выплаченных налогов на стройматериалы;
- являетесь резидентом Польши и получали доходы за пределами страны;
- имеете несовершеннолетних детей или детей на иждивении до 25 лет.
Естественно, для возврата налогов по каждой льготе нужен подтверждающий документ. Кроме того, список этих льгот постоянно обновляется, их нужно уточнять в налоговых органах Польши.
Если в налоговом году Вы работали в нескольких местах и получали также доход, Вы должны получить несколько форм PIT-11, из любого места, в котором Вы работали.
Кстати, декларация PIT-37 может заполняться на всю семью иностранцев, даже если один из членов семьи работает в Польше. Сумма дохода будет делиться на каждого члена семьи. Это позволит уменьшить сумму налога с каждого человека. Но для подачи такой семейной PIT-37 нужно состоять официально в браке в течение периода, за который подается декларация, и иметь совместную собственность.
Не забудьте, что если Вы уже не первый год работаете а Польше, то при заполнении налоговой декларации PIT-37 Вам понадобится декларация за предыдущий год (нужно будет внести сумму налогов с прошлого года).
Также проверьте, правильно ли Вы внесете свой электронный адрес в декларацию при ее самостоятельном заполнении. На него пришлют подтверждение о том, что декларация принята, а иначе она считается недействительной, и нужно будет все заполнять заново.
PIT-11 и PIT-37 обычно заполняют в электронном виде и отправляют в налоговую. Вручную лучше не делать этого, так как небольшая ошибка может привести к тому, что декларацию придется пере заполнять. Берегите свое время!
Хранят декларации PIT-37 c отметкой налоговой в распечатанном виде 5 лет.
В КАКИХ СЛУЧАЯХ ИНОСТРАНЦАМ В ПОЛЬШЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕН ВОЗВРАТ НАЛОГА.
Иногда часть налога не только возвращается, но и изымается с работника. К примеру, если за Вас оплатил работодатель меньше, чем полагается налогов, то при сверке данных может возникнуть разница не в Вашу пользу. Ее нужно будет погасить до 30 апреля текущего года самому.
В целом, понять, какую сумму налога Вам вернет государство, и стоит ли на этот возврат вообще рассчитывать, можно при наличии на руках всех деклараций PIT-11 от работодателей.
Инструкция заполнения PIT-37.
Для тех, кто знает польский язык, заполнение PIT-37 не станет большой проблемой, если только Вы хорошо владеете компьютером и можете спокойно и очень внимательно заполнять документы online. Документ интуитивно понятен, важна внимательность и усидчивость.